Factures & avoirs fournisseurs¶
Cette page s'adresse à la personne qui ferme le cycle d'achat d'une agence : rapprocher la facture du fournisseur de ce qui a été reçu, la régler, et tracer les avoirs que le fournisseur accorde. La facture fournisseur est la pièce qui produit l'écriture d'achat et fait entrer la TVA déductible.
À quoi ça sert¶
- Suivre les factures d'achat par statut : Payée, Partiel, Impayée, En retard.
- Lire la ventilation HT, TVA déductible, TTC de chaque facture.
- Régler une facture et faire baisser le solde dû au fournisseur.
- Enregistrer les avoirs fournisseurs et les imputer.
Les factures fournisseurs¶
La page Achats › Factures fournisseurs est de portée agence : elle s'ouvre à qui détient le droit de voir les factures fournisseur, ne montre que les factures de l'agence sélectionnée ou des agences que couvre la vue consolidée, et chaque facture affiche son agence. Rapprocher une réception pour saisir la facture, la corriger ou l'annuler demande le droit de gérer les factures fournisseur ; la régler, ou annuler un règlement, relève d'un droit distinct et sensible. Ces gestes sont absents en lecture seule, vue consolidée comprise.
| Statut | Signification |
|---|---|
| Payée | Intégralement réglée. |
| Partiel | Une partie est réglée ; un solde reste dû. |
| Impayée | Aucun règlement. |
| En retard | Échéance dépassée sans règlement complet. |
La fiche rappelle les dates d'émission et d'échéance, la réception rapprochée, et la ventilation en trois lignes : HT, TVA déductible au taux du produit, TTC. Le taux de TVA se règle dans Paramètres › Taxes & TVA. C'est la facture, et non la réception, qui produit l'écriture d'achat et fait entrer la TVA déductible, comme le décrit Journal & écritures ; la TVA déductible vient en déduction de la TVA collectée dans TVA.
Les codes que ces gestes demandent :
| Geste | Code |
|---|---|
| Voir les factures fournisseur de l'agence | procurement.supplier_invoice.view |
| Rapprocher une réception, saisir une facture, la corriger ou l'annuler | procurement.supplier_invoice.manage |
| Régler une facture ou annuler un règlement | procurement.supplier_invoice.pay, sensible |
Régler une facture¶
Régler apparaît sur une facture non soldée. Le règlement part d'un compte bancaire ou du coffre général de l'agence, décrits dans Comptes bancaires et Coffres, fait baisser le solde dû du fournisseur et fait passer la facture en Partiel puis en Payée.
Exemple : une facture de la Brasserie BB Lomé
La Brasserie BB Lomé facture une livraison d'Awooyo à Dépôt Lomé (Bè), CFA 72 000 TTC, échéance à trente jours. Komi Agbeko rapproche la réception et la facture passe « Impayée ». Un premier versement de CFA 40 000 depuis le compte bancaire la passe « Partiel », solde CFA 32 000 ; le solde réglé quinze jours plus tard la passe « Payée », et le solde dû à la brasserie revient à zéro.
Les avoirs fournisseurs¶
Un avoir fournisseur est un crédit que le fournisseur accorde, qui vient en déduction de ce qui lui est dû. La page Achats › Avoirs fournisseurs est de même de portée agence, s'ouvre à qui détient le droit de voir les avoirs fournisseur, et réclamer un avoir, ou le rejeter, demande celui de les gérer, l'avoir prenant l'agence sélectionnée ; le recevoir ou l'annuler relève d'un droit distinct et sensible.
| Motif | Situation |
|---|---|
| Retour | Marchandise renvoyée au fournisseur. |
| RFA | Remise de fin d'année sur volume. |
| Non-conformité | Produit livré non conforme à la commande. |
| Litige | Désaccord commercial réglé par un avoir. |
L'avoir suit la même mécanique de ticket que les avoirs clients : une pièce avec son fournisseur, son motif, ses articles, sa date, son montant et son cycle de vie, état et reste à imputer, qui s'impute sur les factures du fournisseur. Un retour d'emballages consignés au fournisseur n'est pas un avoir : il se tient dans Consignation.
Les codes que ces gestes demandent :
| Geste | Code |
|---|---|
| Voir les avoirs fournisseur de l'agence | procurement.supplier_credit_note.view |
| Réclamer un avoir ou le rejeter | procurement.supplier_credit_note.manage |
| Recevoir un avoir ou l'annuler | procurement.supplier_credit_note.receive, sensible |
Exemple : un casier non conforme
Un casier d'Awooyo est arrivé impropre à la vente. La Brasserie BB Lomé accorde un avoir de CFA 7 200, motif Non-conformité, que Komi Agbeko enregistre à Dépôt Lomé (Bè) et impute sur la facture suivante, qui s'en trouve réduite d'autant.